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Nuevas reglas para donaciones benéficas

A partir del 1 de enero de 2026, una nueva legislación puede hacer que sus donaciones trabajen para usted.
La filantropía ahora es aún más gratificante. Tu apoyo, ya sea tu primera donación o la número quincuagésima, sigue generando un impacto real, y además podrías acceder a nuevos ahorros fiscales.

La reciente legislación promulgada en 2025 introduce varias maneras nuevas de optimizar sus donaciones. Si bien las normas entran en vigor a partir del año fiscal 2026, el mensaje principal sigue siendo el mismo: Su apoyo es más vital que nunca.
 

Grandes noticias para todos los hogares

Anteriormente, solo alrededor del 10% de los contribuyentes —quienes detallaban sus deducciones— recibían una desgravación fiscal por sus donaciones. La nueva ley cambia esta situación al hacer que las donaciones sean más inclusivas.

La deducción universal: Incluso si tomas el Deducción estándar (es decir, no enumera todos los gastos), ahora puede deducir hasta $1,000 (soltero) o $2,000 (casados ​​que presentan una declaración conjunta). Nota: Esto aplica a donaciones en efectivo a organizaciones benéficas elegibles y, por lo general, no aplica a contribuciones a fondos asesorados por donantes.
Por qué es importante: Ahora más personas pueden recibir un incentivo fiscal por donaciones caritativas, incluso si optan por la deducción estándar.
Grupo de ancianos gays en una caminata

Mayor flexibilidad para donaciones importantes

Si está en posición de generar un impacto significativo, la nueva ley ha hecho que algunas de sus herramientas más poderosas sean permanentes.

El límite del 60% llegó para quedarse: Puede continuar deduciendo donaciones en efectivo a organizaciones benéficas públicas hasta 60% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Este límite superior era originalmente temporal, pero ahora es una característica permanente, lo que le permite ser increíblemente ambicioso con su filantropía.
Tranquilidad de espíritu en el patrimonio: La exención del impuesto sobre sucesiones se ha incrementado a 15 millones de dólares por persona o $30 millones para parejas, indexados a la inflación. Esto les brinda un panorama claro para planificar el legado familiar y los legados caritativos a largo plazo.

Consejos profesionales para donaciones estratégicas

La nueva legislación introduce algunos nuevos umbrales, pero con un poco de planificación, puedes navegar por ellos fácilmente:

El piso de donaciones: Para quienes detallan gastos, las donaciones caritativas son deducibles solo cuando exceden 0.5% de su AGI.
Estrategia: Si bien es demasiado tarde para acelerar varios años de donaciones en un solo año (incluso a través de un fondo asesorado por donantes) para evitar por completo los nuevos límites, esa estrategia puede ser eficaz para despejar el piso y maximizar el impacto en el futuro.
Nueva tapa de soporte superior: Para los contribuyentes en el tramo superior (37%), el beneficio fiscal de las deducciones detalladas está limitado al 35%.
Estrategia: Los activos apreciados (como las acciones) aún pueden ser muy valiosos. Esto no evita el límite del 35%, pero puede ayudarle a evitar el impuesto sobre las ganancias de capital por la apreciación.

Contacto Ken Mintzer

Contáctanos para hablar sobre formas de apoyar. APLA Health y obtenga el máximo beneficio de sus donaciones este año y en los años venideros.

Ken Mintzer
Directora de Desarrollo
213.201.1525

Descargo de responsabilidad: Esta información se proporciona únicamente con fines educativos y no constituye asesoramiento legal, fiscal ni financiero. Dado que las situaciones fiscales individuales varían considerablemente y las disposiciones de la nueva legislación están sujetas a las regulaciones específicas del IRS, le recomendamos encarecidamente que consulte con su asesor fiscal o financiero para determinar cómo estos cambios afectan su situación personal.
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